PT KRESINA
Neraca Saldo
31 Desember 2005
Nomor Akun
|
AKUN
|
NSS
|
|
|
|
D
|
K
|
1101
|
Kas
|
449.350.000
|
|
1102
|
Piutang dagang
|
66.500.000
|
|
1103
|
Sediaan bahan baku
|
45.000.000
|
|
1104
|
Seiaan bahan pembantu
|
18.000.000
|
|
1105
|
Sediaan barang dalam proses
|
-
|
|
1106
|
Sediaan produk jadi
|
178.200.000
|
|
1107
|
Perlngkapan pabrik
|
4.400.000
|
|
1108
|
Perlengkapan kantor
|
5.800.000
|
|
1109
|
Asuransi dibayar dimuka
|
4.200.000
|
|
1201
|
Aktiva tetap
|
460.000.000
|
|
1202
|
Akum. Penyusutan aktiva tetap
|
|
108.000.000
|
2101
|
Hutang dagang
|
|
52.500.000
|
2102
|
Hutang bank
|
|
5.000.000
|
2103
|
Hutang deviden
|
|
-
|
2104
|
Hutang gaji
|
|
97.920.000
|
2105
|
Hutang bunga
|
|
-
|
2106
|
Hutang pajak
|
|
680.000
|
2107
|
Uang muka penjualan
|
|
15.000.000
|
3101
|
Modal saham
|
|
500.000.000
|
3102
|
Laba ditahan
|
|
50.000.000
|
4101
|
Penjualan
|
|
1.662.200.000
|
5101
|
Haerga pokok penjualan
|
1.044.000.000
|
|
5200
|
Gaji dan upah
|
-
|
|
5201
|
B.Gaji
bag. Administrasi umum
|
67.400.000
|
|
5202
|
B.gaji bag.penjualan
|
81.500.000
|
|
5203
|
Beban perlengkapan
|
-
|
|
5204
|
Beban asuransi
|
-
|
|
5209
|
Beban ain-lain
|
15.500.000
|
|
5301
|
Beban bunga
|
7.800.000
|
|
6101
|
BDP-BBB
|
29.500.000
|
|
6102
|
BDP-Biaya tenaga kerja
|
26.400.000
|
|
6103
|
BDP-biaya overhead pabrik
|
11.800.000
|
|
6104
|
BOP Dibebankan
|
-
|
|
6106
|
BOP sesungguhnya
|
7.400.000
|
|
|
|
2.522.900.000
|
2.522.900.000
|
Informasi untuk penyesuaian akun buku besar PT KRESINA
pada tanggal 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut :
A.
Bahan pembantu yang dipakai dalam produksi bulan desember
seharga Rp 15.000.000
B.
Perlengkapan pabrik yang dipakai dalam produksi bulan
Desember seharga Rp 3.000.000
C.
Sisa perlengkapan kantor ditaksir seharga Rp 1.200.000
D.
Asuransi yang menjadi bebn produksi bulan Desember seharga Rp
1.050.000
E.
Penyusutan aktiva tetap bagian produksi dicatat tiap akhir
bulan. Penyusutan aktiva tetap yang menjadi beban produksi bulan Desember
seharga Rp 3.500.000
F.
Aktiva tetap pada bagian penjualan dan bagian administrasi
umum tiap tahun disusutkan sebesar Rp 10.000.000
G.
Bunga pinjaman dari bank yang harus dibayar sebesar Rp 50.000
H.
Selisih BOP sesungguhnya dengan BOP Dibebankan kepda pabrik
dibebankan pada akun Harga Pokok Penjualan.
Berdasarkan informasi untuk penyesuaian di atas,
jurnal penyesuaian yang harus dibuat pada tanggal 31 Desember 2005 adalah
sebagai berikut :
Tanggal
|
Nomor bukti
|
AKUN
|
Nomor Akun
|
D
|
K
|
Des.31
|
|
BOP
Sesungguhnya
Sediaan bahan pembantu
|
|
15.000.000
|
15.000.000
|
Des31
|
|
BOP
Sesungguhnya
Perlengkapan pabrik
|
|
3.000.000
|
3.000.000
|
Des.31
|
|
Beban
perlengkapan
Perlengkapan kantor
|
|
4.600.000
|
4.600.000
|
Des.31
|
|
BOP
Sesumgguhya
Asuransi dibayar dimuka
|
|
1.050.000
|
1.050.000
|
Des.31
|
|
BOP
Sesungguhnya
Akum.penyusutan aktiva tetap
|
|
3.500.000
|
3.500.000
|
Des.31
|
|
Beban
penyusutan aktiva tetap
Akum.penyusutan aktiva tetap
|
|
10.000.000
|
10.000.000
|
Des.31
|
|
Beban bunga
Hutang bunga
|
|
50.000
|
50.000
|
Des.31
|
|
BOP
Dibebankan
BOP Sesungguhnya
Hrga Pokok Penjualan
|
|
31.600.000
|
29.950.000
1.650.000
|
Nominal BOP dibebankan di AJP darimana?
BalasHapus